一、阿城项目可行性研究报告说明


《项目可行性研究报告》从系统总体出发,对技术、经济、财务、商业以至环境保护、法律等多个方面进行分析和论证,通过对的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查,在专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测,从而为客户提供全面的、客观的、可靠的投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。


二、阿城项目背景分析


未来一段时间,我国工业化将进入后期阶段,产业结构的高加工度化和技术集约化的特征将逐步明显。因此,必须以创新为技术进步的核心,通过创新增强产业的吸收能力,以更好地吸收国外的引进技术,同时以国内技术创新促进我国整体产业竞争力的提升。首先,要促进技术引进与技术创新两种方式融合推进,要把引进技术和开发创新结合起来,强化技术引进与消化吸收的有效衔接,注重引进技术的消化吸收和再创新;要把发展高新技术产业和改造传统产业结合起来,实现传统产业结构优化和技术升级;要把整体推进和重点扶持结合起来,培育技术引进和消化创新的企业主体;要把提高引进外资质量和国内产业发展结合起来,鼓励外商投资高新技术企业发展配套产业,延伸其在中国的产业链。其次,要通过增强人力资本开发力度培育技术创新能力,想方设法发现人才、培养人才、吸引人才和稳定人才,为他们充分发挥才能创造宽松的条件;要培养一大批具有创新精神和能力的人才,大力提倡创新教育,培养具有创新精神、能灵活驾驭知识和具备较强社会适应能力的新型人才;要高度重视人才规划工作,根据国家科技发展规划,按地区、行业编制人才战略规划。此外,要通过多种体系建设创建适应技术创新的综合性平台,建立以政府为中心的创新投入体系;要构筑以基础研究为核心的创新平台,改进和完善评价体系,规范基础研究的评价工作,在国家层面上统一规划、协调科研基地和基础设施的地域分布。再次,要构建产学研结合的国家创新体系,不断完善促进产学研结合的政策环境,研究制定促进产学研结合的税收优惠政策,形成以市场为导向的科技创新成果转化系统。

展望未来,改革开放依然是决定实现“两个一百年”奋斗目标和实现中华民族伟大复兴的关键一招,停顿和倒退是没有出路的。“开弓没有回头箭,改革关头勇者胜”。在经济发展新常态下全面深化改革,要更加注重改革的系统性、整体性和协同性,狠抓改革攻坚,突出创新驱动,强化风险防控,加强民生保障,应当成为全面深化改革关键时期需要着力做好的重要工作。


三、阿城项目可行性研究报告如何编写(参考)


(一)项目基本情况


为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进相关产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在阿城新建“xxx生产建设项目”;预计总用地面积61217.26平方米(折合约91.78亩),其中:净用地面积61217.26平方米;项目规划总建筑面积65502.47平方米,计容建筑面积65502.47平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数75.39%,建筑容积率1.07,建设区域绿化覆盖率5.44%,固定资产投资强度213.51万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资27078.57万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的72.37%;流动资金7482.62万元,占项目总投资的27.63%。在固定资产投资中建筑工程投资5209.89万元,占项目总投资的19.24%;设备购置费5518.97万元,占项目总投资的20.38%;其它投资费用8867.09万元,占项目总投资的32.75%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入50398.00万元,总成本费用38968.87万元,税金及附加199.28万元,利润总额11429.13万元,利税总额13289.05万元,税后净利润8571.85万元,达纲年纳税总额4717.20万元;达纲年投资利润率42.21%,投资利税率49.08%,投资回报率31.66%,全部投资回收期4.66年,提供就业职位1019个,达纲年综合节能量29.89吨标准煤/年,项目总节能率24.20%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。


(二)项目建设必要性分析


阿城为阿勒楚喀的简称。是黑龙江省哈尔滨市下辖的一个市辖区,位于哈尔滨市中心城区东南23公里处,城区于1994年被文化部命名为“中国版画之乡”。截止2011年,阿城区财政总收入实现15.9亿元,是五年前的3倍,连续两届在全省县域经济综合评比中位居第二,先后被评为中国特色魅力城市200强、中国最具投资潜力中小城市50强、东北10强县(市)、黑龙江经济最具活力市县(区)。

制造业是国民经济的支柱产业,在全球范围内都发挥越来越重要的作用。制造业竞争力已成为衡量一个国家和地区综合实力和国际竞争力的重要指标。今年以来,我市强势开局、精准发力,引进了一批能带动区域产业转型升级的央企名企,落地了一批事关“十三五”和长远发展的大项目好项目,填补了台州制造业体系中的一些空白,台州制造的产品将遍及海陆空各领域,成为全国高端装备制造的重镇。这也为调整产业结构、提升台州制造的品牌和实力注入了新的动能(因产业集聚效应,仅无人机产业基地将为台州带来1000亿元的新增产能),显示了超常的“台州力度”。加上相关领域的一系列重磅举措,共同为台州接轨“中国制造2025”打下坚实基础,台州已迎来发展的黄金时期,非常鼓舞人心。


附录:阿城项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)


第一部分 阿城项目总论 


一、阿城项目背景 


(一)阿城项目名称

(二)阿城项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)阿城项目的主管部门

(五)阿城项目建设内容、规模、目标

(六)阿城项目建设地点


二、阿城项目可行性研究主要结论


在可行性研究中,对阿城项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、阿城项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)阿城项目产品市场前景

(二)阿城项目原料供应问题

(三)阿城项目政策保障问题

(四)阿城项目资金保障问题

(五)阿城项目组织保障问题

(六)阿城项目技术保障问题

(七)阿城项目人力保障问题

(八)阿城项目风险控制问题

(九)阿城项目财务效益结论

(十)阿城项目社会效益结论

(十一)阿城项目可行性综合评价


三、主要技术经济指标表 


在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对阿城项目作全貌了解。 

四、存在问题及建议 

对可行性研究中提出的阿城项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 


第二部分 阿城项目建设背景、必要性、可行性 


这一部分主要应说明阿城项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及阿城项目开展的支撑性条件等等。


一、阿城项目建设背景 


(一)国家或行业发展规划

(二)阿城项目发起人以及发起缘由


二、阿城项目建设必要性 


(一)下半年我国经济运行当中积极变化还会继续增加,稳中向好的发展态势将会进一步巩固和扩大。6月份,制造业采购经理指数是51.7%,已经连续11个月保持在扩张区间。非制造业商务活动指数达到54.9%,连续9个月保持在54%以上的较高景气区间。同时,6月份消费者信心指数达到113.3%,也是近年来的较高水平。近期国际货币基金组织、OECD等一些国际组织调高了中国经济增长率的预期。中国经济发展的信心持续提升。

(二)……

(三)……

(四)……


三、阿城项目建设可行性


(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性


第三部分 阿城项目产品市场分析


市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个阿城项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到阿城项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 阿城项目产品规划方案


一、阿城项目产品产能规划方案


二、阿城项目产品工艺规划方案


(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程


第五部分阿城项目建设地与土建总规


一、阿城项目建设地


二、阿城项目土建总规


(一)阿城项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出阿城项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

 和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造阿城项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造阿城项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)阿城项目土建及配套工程

1、阿城项目占地

2、阿城项目土建及配套工程内容

(五)阿城项目土建及配套工程造价

(六)阿城项目其他辅助工程


第六部分 阿城项目环保、节能与劳动安全方案


在阿城项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对阿城项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设阿城项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。


一、阿城项目环境保护


(一)阿城项目环境保护设计依据

(二)阿城项目环境保护措施

(三)阿城项目环境保护评价


二、阿城项目资源利用及能耗分析


(一)阿城项目资源利用及能耗标准

(二)阿城项目资源利用及能耗分析


三、阿城项目节能方案


(一)阿城项目节能设计依据

(二)阿城项目节能分析


四、阿城项目消防方案


(一)阿城项目消防设计依据

(二)阿城项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育


五、阿城项目劳动安全卫生方案


(一)阿城项目劳动安全设计依据

(二)阿城项目劳动安全保护措施


第七部分 阿城项目组织和劳动定员 


在可行性研究报告中,根据阿城项目规模、阿城项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 


一、阿城项目组织 


(一)组织形式

(二)工作制度


二、阿城项目劳动定员和人员培训 


(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算


第八部分 阿城项目实施进度安排 


阿城项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。阿城项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设阿城项目到阿城项目达到正常生产这段时期,这一时期包括阿城项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将阿城项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。 


第九部分 阿城项目财务评价分析


一、阿城项目总投资估算


阿城项目可行性研究报告总投资估算 


二、阿城项目资金筹措 


一个建设阿城项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。阿城项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设阿城项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明: 

(一)资金来源

(二)阿城项目筹资方案


三、阿城项目投资使用计划


(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划


四、阿城项目财务评价说明


五、阿城项目总成本费用估算


阿城项目可行性研究报告总成本费用估算 


六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算


七、损益及利润分配估算


八、现金流估算


(一)阿城项目投资现金流估算

阿城项目可行性研究报告投资现金流估算 

(二)阿城项目资本金现金流估算

阿城项目可行性研究报告资本金现金流估算 


九、不确定性分析 


在对建设阿城项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对阿城项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对阿城项目经济评价指标的影响,以确定阿城项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视阿城项目情况而定。 


第十部分 阿城项目财务效益、经济和社会效益评价 


在建设阿城项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断阿城项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设阿城项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 


一、财务评价 


财务评价是考察阿城项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设阿城项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断阿城项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把阿城项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(阿城项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察阿城项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

阿城项目可行性研究报告财务净现值 

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指阿城项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使阿城项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映阿城项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,阿城项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

 动态投资回收期的计算在实际应用中根据阿城项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明阿城项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则阿城项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)阿城项目投资收益率ROI

阿城项目投资收益率是指阿城项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与阿城项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)阿城项目投资利税率

阿城项目投资利税率是指阿城项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与阿城项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,阿城项目在财务上可考虑接受。

(六)阿城项目资本金净利润率(ROE)

阿城项目资本金净利润率是指阿城项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与阿城项目资本金(EC)的比率。阿城项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用阿城项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。


二、国民经济评价 


国民经济评价是阿城项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑阿城项目取舍的重要依据。建设阿城项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算阿城项目对国民经济的净贡献,评价阿城项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据阿城项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的阿城项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。 


三、社会效益和社会影响分析 


在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对阿城项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 


第十一部分 阿城项目风险分析及风险防控


一、建设风险分析及防控措施


二、法律政策风险及防控措施


三、市场风险及防控措施


四、筹资风险及防控措施


第十二部分 阿城项目可行性研究结论与建议 


一、结论与建议 


根据前面各节的研究分析结果,对阿城项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有: 

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的阿城项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论


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