一、和龙项目可行性研究报告说明


可行性研究报告有五大用途:可用于企业融资、对外招商合作;用于国家发展和改革委(以前的计委)立项;用于银行贷款告;用于申请进口设备免税;用于境外投资项目核准。


二、和龙项目背景分析


从产业优化升级的角度出发,应该发挥市场在资源配置中的决定性作用,推进要素市朝。首先就是要加快实现劳动力的市朝,为劳动力自由流动和劳动力效率提升创造条件。应打破劳动力市场的制度性分割,减少依附于户籍、编制等制度上的福利待遇,从而减少劳动力流动的成本;同时,要提高就业质量,通过有关法律法规和制度建设,使人们的就业更体面,更有保障;此外,改革评价和激励机制,积极为各类人才干事创业和实现价值提供机会和条件,鼓励引导人们干中学,使全社会的创新智慧竞相迸发。其次就是要稳步推进利率市朝,为资本有效配置创造好的制度安排。应建立市场利率定价自律机制,对金融机构自主确定的货币市尝信贷市场等金融市场利率进行自律管理;同时,进一步丰富金融机构市朝负债产品,从而为稳妥有序推进存款利率市朝创造条件。

过去一年,国际环境扑朔迷离,复杂多变,国内发展任务繁重,异常艰巨。我们能够确保经济运行处于合理区间,经济结构调整出现积极变化,实现经济社会持续稳步发展,说到底,与全面深化改革取得重大进展密不可分。一年来,行政体制改革、财税体制改革、户籍制度改革、国有企业混合所有制改革、央企负责人薪酬制度改革、考试招生制度改革、司法体制改革等亮点频频;一批与经济社会密切相关的商品和服务价格有序放开,进一步激发了市场活力;持续推进的简政放权措施和“负面清单”管理,极大地激发了全民创业兴业和带动就业的内在动力。


三、和龙项目可行性研究报告如何编写(参考)


(一)项目基本情况


为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进相关产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在和龙新建“xxx生产建设项目”;预计总用地面积63284.96平方米(折合约94.88亩),其中:净用地面积63284.96平方米;项目规划总建筑面积93661.74平方米,计容建筑面积93661.74平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数67.77%,建筑容积率1.48,建设区域绿化覆盖率5.96%,固定资产投资强度214.14万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资24593.02万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的82.62%;流动资金4275.42万元,占项目总投资的17.38%。在固定资产投资中建筑工程投资8287.34万元,占项目总投资的33.70%;设备购置费4824.21万元,占项目总投资的19.62%;其它投资费用7206.05万元,占项目总投资的29.30%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入32380.00万元,总成本费用25487.04万元,税金及附加120.18万元,利润总额6892.96万元,利税总额8014.68万元,税后净利润5169.72万元,达纲年纳税总额2844.96万元;达纲年投资利润率28.03%,投资利税率32.59%,投资回报率21.02%,全部投资回收期6.26年,提供就业职位539个,达纲年综合节能量35.17吨标准煤/年,项目总节能率27.88%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。


(二)项目建设必要性分析


和龙市隶属于吉林省延边朝鲜族自治州,位于吉林省东南部,延边朝鲜族自治州南部,地处长白山东麓,图们江上游北岸,东与龙井市接壤,西与安图县毗邻,北与龙井、安图两市县搭界,南与朝鲜民主主义人民共和国咸境北道、两江道隔图们江相望。人口314995人(2011年末),其中多数是朝鲜族,占总人口的51.53%。面积5068.62平方公里(2013年)。2015年,和龙市实现生产总值54.5亿元。和龙市素有"歌舞之乡"、"金达莱故乡"的美誉。1883年,清朝政府与朝鲜王朝签订《吉林朝鲜商民贸易地方章程》,“和龙峪”一名始见于《章程》中,“和龙”满语之意为“山谷”。和龙市处于东北亚经济圈的腹地,是联合国拟定的图们江域大“金三角”中方的一个支点。东直距中俄边境仅60公里,直距日本海80公里;南直距中朝边境10余公里。2016年11月,延边朝鲜族自治州和龙市被国家旅游局评为第二批国家全域旅游示范区。2017年12月,国家民委命名为第五批全国民族团结进步创建示范区。

《中国制造2025》的发布,不仅有利于促进我国传统制造业转型升级,而且进一步明确了未来我国具有发展潜力、发展空间的战略性新兴产业,为我国未来产业经济发展指明了方向,有利于资源优化配置,提升经济效率和经济质量。对于保障我国经济平稳、健康发展起到关键性作用。


附录:和龙项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)


第一部分 和龙项目总论 


一、和龙项目背景 


(一)和龙项目名称

(二)和龙项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)和龙项目的主管部门

(五)和龙项目建设内容、规模、目标

(六)和龙项目建设地点


二、和龙项目可行性研究主要结论


在可行性研究中,对和龙项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、和龙项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)和龙项目产品市场前景

(二)和龙项目原料供应问题

(三)和龙项目政策保障问题

(四)和龙项目资金保障问题

(五)和龙项目组织保障问题

(六)和龙项目技术保障问题

(七)和龙项目人力保障问题

(八)和龙项目风险控制问题

(九)和龙项目财务效益结论

(十)和龙项目社会效益结论

(十一)和龙项目可行性综合评价


三、主要技术经济指标表 


在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对和龙项目作全貌了解。 

四、存在问题及建议 

对可行性研究中提出的和龙项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 


第二部分 和龙项目建设背景、必要性、可行性 


这一部分主要应说明和龙项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及和龙项目开展的支撑性条件等等。


一、和龙项目建设背景 


(一)国家或行业发展规划

(二)和龙项目发起人以及发起缘由


二、和龙项目建设必要性 


(一)在保持中高速增长的同时,上半年,中国经济的积极变化显著增多,经济增长动力加快显现且持续增强。在供给侧结构性改革的推动下,产业结构不断优化,需求方面量质齐升,创业创新加快推进,新动能越来越丰富,经济质量效益进一步提高。根据国家统计局数据,上半年服务业的增速快于二产增速1.3个百分点,服务业占经济的比重达到54.1%,高于二产14个百分点;最终消费支出对经济增长的贡献率为63.4%,稳居“三驾马车”之首,同时外需明显回稳向好;全国实物商品网上零售额同比增长28.6%,战略性新兴产业同比增长10.8%;全国居民人均可支配收入实际增长7.3%,高于去年同期0.8个百分点,比同期的经济增速快了0.4个百分点。

(二)……

(三)……

(四)……


三、和龙项目建设可行性


(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性


第三部分 和龙项目产品市场分析


市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个和龙项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到和龙项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 和龙项目产品规划方案


一、和龙项目产品产能规划方案


二、和龙项目产品工艺规划方案


(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程


第五部分和龙项目建设地与土建总规


一、和龙项目建设地


二、和龙项目土建总规


(一)和龙项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出和龙项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

 和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造和龙项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造和龙项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)和龙项目土建及配套工程

1、和龙项目占地

2、和龙项目土建及配套工程内容

(五)和龙项目土建及配套工程造价

(六)和龙项目其他辅助工程


第六部分 和龙项目环保、节能与劳动安全方案


在和龙项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对和龙项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设和龙项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。


一、和龙项目环境保护


(一)和龙项目环境保护设计依据

(二)和龙项目环境保护措施

(三)和龙项目环境保护评价


二、和龙项目资源利用及能耗分析


(一)和龙项目资源利用及能耗标准

(二)和龙项目资源利用及能耗分析


三、和龙项目节能方案


(一)和龙项目节能设计依据

(二)和龙项目节能分析


四、和龙项目消防方案


(一)和龙项目消防设计依据

(二)和龙项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育


五、和龙项目劳动安全卫生方案


(一)和龙项目劳动安全设计依据

(二)和龙项目劳动安全保护措施


第七部分 和龙项目组织和劳动定员 


在可行性研究报告中,根据和龙项目规模、和龙项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 


一、和龙项目组织 


(一)组织形式

(二)工作制度


二、和龙项目劳动定员和人员培训 


(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算


第八部分 和龙项目实施进度安排 


和龙项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。和龙项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设和龙项目到和龙项目达到正常生产这段时期,这一时期包括和龙项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将和龙项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。 


第九部分 和龙项目财务评价分析


一、和龙项目总投资估算


和龙项目可行性研究报告总投资估算 


二、和龙项目资金筹措 


一个建设和龙项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。和龙项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设和龙项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明: 

(一)资金来源

(二)和龙项目筹资方案


三、和龙项目投资使用计划


(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划


四、和龙项目财务评价说明


五、和龙项目总成本费用估算


和龙项目可行性研究报告总成本费用估算 


六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算


七、损益及利润分配估算


八、现金流估算


(一)和龙项目投资现金流估算

和龙项目可行性研究报告投资现金流估算 

(二)和龙项目资本金现金流估算

和龙项目可行性研究报告资本金现金流估算 


九、不确定性分析 


在对建设和龙项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对和龙项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对和龙项目经济评价指标的影响,以确定和龙项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视和龙项目情况而定。 


第十部分 和龙项目财务效益、经济和社会效益评价 


在建设和龙项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断和龙项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设和龙项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 


一、财务评价 


财务评价是考察和龙项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设和龙项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断和龙项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把和龙项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(和龙项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察和龙项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

和龙项目可行性研究报告财务净现值 

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指和龙项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使和龙项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映和龙项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,和龙项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

 动态投资回收期的计算在实际应用中根据和龙项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明和龙项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则和龙项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)和龙项目投资收益率ROI

和龙项目投资收益率是指和龙项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与和龙项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)和龙项目投资利税率

和龙项目投资利税率是指和龙项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与和龙项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,和龙项目在财务上可考虑接受。

(六)和龙项目资本金净利润率(ROE)

和龙项目资本金净利润率是指和龙项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与和龙项目资本金(EC)的比率。和龙项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用和龙项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。


二、国民经济评价 


国民经济评价是和龙项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑和龙项目取舍的重要依据。建设和龙项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算和龙项目对国民经济的净贡献,评价和龙项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据和龙项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的和龙项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。 


三、社会效益和社会影响分析 


在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对和龙项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 


第十一部分 和龙项目风险分析及风险防控


一、建设风险分析及防控措施


二、法律政策风险及防控措施


三、市场风险及防控措施


四、筹资风险及防控措施


第十二部分 和龙项目可行性研究结论与建议 


一、结论与建议 


根据前面各节的研究分析结果,对和龙项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有: 

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的和龙项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论


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