一、双城项目可行性研究报告说明


《项目可行性研究报告》通过对项目科学深入的市场需求和供给分析、未来价格预测、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、节能减排、投资估算、资金筹措、盈利能力等方面的科学研究,从市场、技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析比较,并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行科学预测,为项目决策提供了公正的、可靠的、科学性的投资咨询意见。


二、双城项目背景分析


过去一段时间,国外需求是我国产业结构升级的主导需求动力,国内市场对产业结构调整的拉动力相对较弱。随着我国人均GDP的不断提升,城乡居民收入大幅增长,国内市场需求不断扩张,居民消费升级趋势日益明显。因此,应该主动发挥国内市场需求的导向作用,通过引导居民消费升级推动国内产业结构优化调整。首先,要确保居民收入增加,要重视研究适应消费需求的扩大和升级。其次,建议提高个人所得税起征点,调整和完善收入分配政策。再次,要调整消费倾向和消费方式,大力提倡文化教育、旅游、娱乐、保健等消费,不断扩大消费领域,推动信贷消费的发展,提高信贷消费在消费中的比重。同时,要完善社会保障制度,加大健全农村保障制度的力度。此外,要高度重视农村市场,改善农村消费环境,建立健全农村市场的商业网点,全面搞活农村市场流通,让工业消费品能够更灵活顺畅地进入农村市常

新常态下全面深化改革,首先要精心谋划好和利用好我国经济的巨大韧性、潜力和回旋余地,依靠促改革调结构,推动经济发展提质增效升级。要坚持用改革的办法不断改善经济运行的微观基础和产业基础,努力保持稳增长和调结构平衡,有针对性地加大民生保障力度,为推动经济转型升级创造更为有利的条件,为改革持续推进创造更加稳定的发展环境。


三、双城项目可行性研究报告如何编写(参考)


(一)项目基本情况


为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进相关产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在双城新建“xxx生产建设项目”;预计总用地面积43441.71平方米(折合约65.13亩),其中:净用地面积43441.71平方米;项目规划总建筑面积52998.89平方米,计容建筑面积52998.89平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数63.80%,建筑容积率1.22,建设区域绿化覆盖率7.66%,固定资产投资强度156.90万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资13735.82万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的74.40%;流动资金3516.92万元,占项目总投资的25.60%。在固定资产投资中建筑工程投资3961.03万元,占项目总投资的28.84%;设备购置费3989.14万元,占项目总投资的29.04%;其它投资费用2268.73万元,占项目总投资的16.52%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入27733.00万元,总成本费用21161.58万元,税金及附加114.58万元,利润总额6571.42万元,利税总额7640.82万元,税后净利润4928.57万元,达纲年纳税总额2712.26万元;达纲年投资利润率47.84%,投资利税率55.63%,投资回报率35.88%,全部投资回收期4.29年,提供就业职位464个,达纲年综合节能量34.16吨标准煤/年,项目总节能率29.38%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。


(二)项目建设必要性分析


双城区位于黑龙江省哈尔滨市西南部,地处松嫩平原腹部,松花江南岸,地势呈东高西低,地理坐标为东经125°41′至126°42′,北纬45°08′至45°43′,总面积3112.3平方千米。2015年总人口户籍总人口786621人。双城区是哈尔滨的市辖区,于2014年5月经国务院批复撤市设区。京哈铁路、拉滨铁路和同三、京哈、哈前、哈大四条公路以及松花江主航道穿境而过,距哈尔滨中心城区40千米,距哈尔滨太平国际机场30千米。旅游景点有承旭楼、魁星楼、观音寺、双城堡火车站等。

后危机时代,新一轮产业科技革命带来制造业的深度调整。美国启动“再工业化”,德国实施“工业4.0”,日本实行“信息技术带动革新”,不同的战略名称传递出同样的信息:制造业仍是全球竞争焦点。而我国资源环境约束不断强化,劳动力等生产要素成本不断上涨,中国制造业正面临发达国家先进技术和发展中国家低成本竞争的“双向挤压”。综观台州制造业,体量虽然庞大,但主要集中在传统行业、低端的劳动密集型产业,企业普遍资金不足、人才缺乏、研发能力弱,其中许多企业从事贴牌、来料加工、仿制生产,没有自己的品牌和核心技术,靠微利竞争占领市场,在新常态下面临新的危机。因此,我市打造升级版的“台州制造”是非常英明的策略。各地要抓住全球新一轮制造业变革和我国实施“中国制造2025”发展战略的机遇,补齐短板,换道超越,加快台州由“制造大市”向“制造强市”转变。


附录:双城项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)


第一部分 双城项目总论 


一、双城项目背景 


(一)双城项目名称

(二)双城项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)双城项目的主管部门

(五)双城项目建设内容、规模、目标

(六)双城项目建设地点


二、双城项目可行性研究主要结论


在可行性研究中,对双城项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、双城项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)双城项目产品市场前景

(二)双城项目原料供应问题

(三)双城项目政策保障问题

(四)双城项目资金保障问题

(五)双城项目组织保障问题

(六)双城项目技术保障问题

(七)双城项目人力保障问题

(八)双城项目风险控制问题

(九)双城项目财务效益结论

(十)双城项目社会效益结论

(十一)双城项目可行性综合评价


三、主要技术经济指标表 


在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对双城项目作全貌了解。 

四、存在问题及建议 

对可行性研究中提出的双城项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 


第二部分 双城项目建设背景、必要性、可行性 


这一部分主要应说明双城项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及双城项目开展的支撑性条件等等。


一、双城项目建设背景 


(一)国家或行业发展规划

(二)双城项目发起人以及发起缘由


二、双城项目建设必要性 


(一)今年上半年我国经济稳中向好的发展态势更趋明显,为完成全年主要经济预期目标打下了坚实的基础。就目前形势而言,实现全年经济增长6.5%左右的目标,中国显然是更有把握了。事实上,只要下半年能继续做好相关工作、推动政策措施有效落地,且不发生大的风险,完成全年增长目标应该不会有什么问题。今年中国经济将完成探底检验期而企稳,逐渐进入中高速增长平台,全年实现6.5%以上的增长应无悬念。需要强调的是,面对良好形势,还需保持冷静,注意防范风险、应对挑战。下半年,全球市场的不确定性仍然考验着中国外贸,防控金融风险依旧是一项重要工作;经济增长的新动能还不够强大,国内长期积累的结构性矛盾依然突出。因此,接下来还必须继续采取有力措施解决相关问题,推动中国经济实现更加平稳健康的发展。

(二)……

(三)……

(四)……


三、双城项目建设可行性


(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性


第三部分 双城项目产品市场分析


市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个双城项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到双城项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 双城项目产品规划方案


一、双城项目产品产能规划方案


二、双城项目产品工艺规划方案


(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程


第五部分双城项目建设地与土建总规


一、双城项目建设地


二、双城项目土建总规


(一)双城项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出双城项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

 和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造双城项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造双城项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)双城项目土建及配套工程

1、双城项目占地

2、双城项目土建及配套工程内容

(五)双城项目土建及配套工程造价

(六)双城项目其他辅助工程


第六部分 双城项目环保、节能与劳动安全方案


在双城项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对双城项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设双城项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。


一、双城项目环境保护


(一)双城项目环境保护设计依据

(二)双城项目环境保护措施

(三)双城项目环境保护评价


二、双城项目资源利用及能耗分析


(一)双城项目资源利用及能耗标准

(二)双城项目资源利用及能耗分析


三、双城项目节能方案


(一)双城项目节能设计依据

(二)双城项目节能分析


四、双城项目消防方案


(一)双城项目消防设计依据

(二)双城项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育


五、双城项目劳动安全卫生方案


(一)双城项目劳动安全设计依据

(二)双城项目劳动安全保护措施


第七部分 双城项目组织和劳动定员 


在可行性研究报告中,根据双城项目规模、双城项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 


一、双城项目组织 


(一)组织形式

(二)工作制度


二、双城项目劳动定员和人员培训 


(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算


第八部分 双城项目实施进度安排 


双城项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。双城项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设双城项目到双城项目达到正常生产这段时期,这一时期包括双城项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将双城项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。 


第九部分 双城项目财务评价分析


一、双城项目总投资估算


双城项目可行性研究报告总投资估算 


二、双城项目资金筹措 


一个建设双城项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。双城项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设双城项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明: 

(一)资金来源

(二)双城项目筹资方案


三、双城项目投资使用计划


(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划


四、双城项目财务评价说明


五、双城项目总成本费用估算


双城项目可行性研究报告总成本费用估算 


六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算


七、损益及利润分配估算


八、现金流估算


(一)双城项目投资现金流估算

双城项目可行性研究报告投资现金流估算 

(二)双城项目资本金现金流估算

双城项目可行性研究报告资本金现金流估算 


九、不确定性分析 


在对建设双城项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对双城项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对双城项目经济评价指标的影响,以确定双城项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视双城项目情况而定。 


第十部分 双城项目财务效益、经济和社会效益评价 


在建设双城项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断双城项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设双城项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 


一、财务评价 


财务评价是考察双城项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设双城项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断双城项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把双城项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(双城项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察双城项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

双城项目可行性研究报告财务净现值 

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指双城项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使双城项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映双城项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,双城项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

 动态投资回收期的计算在实际应用中根据双城项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明双城项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则双城项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)双城项目投资收益率ROI

双城项目投资收益率是指双城项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与双城项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)双城项目投资利税率

双城项目投资利税率是指双城项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与双城项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,双城项目在财务上可考虑接受。

(六)双城项目资本金净利润率(ROE)

双城项目资本金净利润率是指双城项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与双城项目资本金(EC)的比率。双城项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用双城项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。


二、国民经济评价 


国民经济评价是双城项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑双城项目取舍的重要依据。建设双城项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算双城项目对国民经济的净贡献,评价双城项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据双城项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的双城项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。 


三、社会效益和社会影响分析 


在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对双城项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 


第十一部分 双城项目风险分析及风险防控


一、建设风险分析及防控措施


二、法律政策风险及防控措施


三、市场风险及防控措施


四、筹资风险及防控措施


第十二部分 双城项目可行性研究结论与建议 


一、结论与建议 


根据前面各节的研究分析结果,对双城项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有: 

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的双城项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论


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